ਗੈਰ-ਅਮਰੀਕੀ ਨਾਗਰਿਕਾਂ ਲਈ ਸਿਖਰ ਦੇ 10 ਯੋਜਨਾਬੰਦੀ ਮੁੱਦੇ

ਮੋਹਰੀ ਟਰੱਸਟ ਅਤੇ ਅਸਟੇਟ ਪਲੈਨਿੰਗ ਫਰਮ ਮੈਕਮੈਨਸ ਐਂਡ ਐਸੋਸੀਏਟਸ ਨੇ NRNC ਦੇ ਲਈ ਜਾਇਦਾਦ ਅਤੇ ਪਰਿਵਾਰ ਨਾਲ ਸਬੰਧਤ 10 ਯੋਜਨਾਵਾਂ ਅਤੇ ਟੈਕਸ ਰਣਨੀਤੀਆਂ ਦੀ ਪਛਾਣ ਕੀਤੀ, ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਖਾਤਾ ਧਾਰਕਾਂ ਲਈ ਨਵੇਂ FBAR ਨਿਯਮਾਂ ਨੂੰ ਸੰਬੋਧਿਤ ਕੀਤਾ।

ਗੈਰ-ਅਮਰੀਕੀ ਨਾਗਰਿਕਾਂ ਅਤੇ ਵਿਦੇਸ਼ਾਂ ਵਿੱਚ ਜਾਇਦਾਦ ਵਾਲੇ ਅਮਰੀਕੀਆਂ ਨੂੰ ਇੱਕ ਵਿਲੱਖਣ ਚੁਣੌਤੀਆਂ ਦਾ ਸਾਹਮਣਾ ਕਰਨਾ ਪੈਂਦਾ ਹੈ ਜਦੋਂ ਇਹ ਬਦਲਦੇ ਸੰਪੱਤੀ ਅਤੇ ਟੈਕਸ ਯੋਜਨਾਬੰਦੀ ਦੇ ਮਾਹੌਲ ਦੀ ਗੱਲ ਆਉਂਦੀ ਹੈ। ਪੀੜ੍ਹੀਆਂ ਦੇ ਖੁਸ਼ਹਾਲ ਅਤੇ ਸਫਲ ਗਾਹਕਾਂ ਨਾਲ ਕੰਮ ਕਰਨ ਦੇ ਦੋ ਦਹਾਕਿਆਂ ਤੋਂ ਵੱਧ ਤਜ਼ਰਬੇ ਦੇ ਆਧਾਰ 'ਤੇ, ਜੌਨ ਓ. ਮੈਕਮੈਨਸ - ਚੋਟੀ ਦੇ ਏਵੀ-ਰੇਟਿਡ ਟਰੱਸਟ ਅਤੇ ਅਸਟੇਟ ਅਟਾਰਨੀ ਅਤੇ ਟ੍ਰਾਈ-ਸਟੇਟ-ਏਰੀਆ-ਅਧਾਰਤ ਮੈਕਮੈਨਸ ਐਂਡ ਐਸੋਸੀਏਟਸ ਦੇ ਸੰਸਥਾਪਕ ਪ੍ਰਿੰਸੀਪਲ - ਨੇ ਅੱਜ ਇੱਕ ਜਾਰੀ ਕੀਤਾ। ਰਿਪੋਰਟ, ਜਿਸਦਾ ਸਿਰਲੇਖ ਹੈ "ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਸੰਪਤੀਆਂ ਵਾਲੇ ਯੂਐਸ ਨਿਵਾਸੀਆਂ ਸਮੇਤ ਗੈਰ-ਯੂਐਸ ਨਾਗਰਿਕਾਂ ਲਈ ਸਿਖਰ ਦੇ 10 ਯੋਜਨਾਬੰਦੀ ਮੁੱਦੇ।"

ਗਾਹਕਾਂ ਨਾਲ ਇੱਕ ਤਾਜ਼ਾ ਕਾਨਫਰੰਸ ਕਾਲ ਦੇ ਦੌਰਾਨ, ਮੈਕਮੈਨਸ ਨੇ ਅੱਠਵੇਂ ਸਲਾਨਾ ਇੰਟਰਨੈਸ਼ਨਲ ਅਸਟੇਟ ਪਲੈਨਿੰਗ ਇੰਸਟੀਚਿਊਟ, ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਖਾਤਾ ਧਾਰਕਾਂ ਲਈ ਹਾਲ ਹੀ ਵਿੱਚ ਲਾਗੂ ਕੀਤੀ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਬੈਂਕ ਅਤੇ ਵਿੱਤੀ ਖਾਤਿਆਂ (FBAR) ਦੀ ਰਿਪੋਰਟਿੰਗ ਲੋੜਾਂ ਦੀ ਰਿਪੋਰਟ, ਅਤੇ ਅਮਰੀਕਾ ਲਈ ਚੋਟੀ ਦੇ 10 ਸੰਪੱਤੀ ਯੋਜਨਾਬੰਦੀ ਵਿਚਾਰਾਂ ਬਾਰੇ ਚਰਚਾ ਕੀਤੀ। ਗੈਰ-ਅਮਰੀਕੀ ਨਾਗਰਿਕ ਜੋ ਵਰਤਮਾਨ ਵਿੱਚ ਅਮਰੀਕਾ ਤੋਂ ਬਾਹਰ ਸੰਪਤੀਆਂ ਦੇ ਮਾਲਕ ਹਨ (ਜਾਂ ਵਿਰਾਸਤ ਵਿੱਚ ਹੋਣਗੇ); ਜਿਹੜੇ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਰਿਸ਼ਤੇਦਾਰ ਆਪਣੇ ਨਾਬਾਲਗ ਬੱਚਿਆਂ ਲਈ ਸਰਪ੍ਰਸਤ ਵਜੋਂ ਸੇਵਾ ਕਰਨਾ ਚਾਹੁੰਦੇ ਹਨ; ਜਾਂ ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਕੋਲ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਪਰਿਵਾਰਕ ਮੈਂਬਰ ਹਨ ਜੋ ਅਮਰੀਕਾ ਦੇ ਅੰਦਰ ਜਾਇਦਾਦ ਦੇ ਮਾਲਕ ਹਨ (ਜਾਂ ਹਾਸਲ ਕਰਨਾ ਚਾਹੁੰਦੇ ਹਨ)

ਸੁਣੋ - ਕਾਨਫਰੰਸ ਕਾਲ: "ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਸੰਪਤੀਆਂ ਵਾਲੇ ਅਮਰੀਕੀ ਨਿਵਾਸੀਆਂ ਸਮੇਤ ਗੈਰ-ਯੂਐਸ ਨਾਗਰਿਕਾਂ ਲਈ ਸਿਖਰ ਦੇ 10 ਯੋਜਨਾਬੰਦੀ ਮੁੱਦੇ"

"ਇੱਕ ਪ੍ਰਵਾਸੀ ਵਜੋਂ ਤੁਹਾਡੀ ਦੌਲਤ ਅਤੇ ਤੁਹਾਡੇ ਪਰਿਵਾਰ ਦੀ ਰੱਖਿਆ ਕਰਨਾ ਇੱਕ ਵਿਲੱਖਣ, ਗੁੰਝਲਦਾਰ ਪ੍ਰਕਿਰਿਆ ਹੈ ਜਿਸ ਲਈ ਜਾਇਦਾਦ ਅਤੇ ਟੈਕਸ ਯੋਜਨਾਬੰਦੀ ਵਿੱਚ ਤਬਦੀਲੀਆਂ ਲਈ ਲੈਂਡਸਕੇਪ ਦੇ ਨਿਰੰਤਰ ਸਰਵੇਖਣ ਦੀ ਲੋੜ ਹੁੰਦੀ ਹੈ," ਮੈਕਮੈਨਸ ਨੇ ਕਿਹਾ। "ਅਮਰੀਕਾ ਦੇ ਸੰਪੱਤੀ ਟੈਕਸ ਤੋਂ ਬਚਣ ਲਈ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਸੰਪਤੀਆਂ ਦੇ ਨਾਲ ਯੋਜਨਾ ਬਣਾਉਣ ਤੱਕ ਬਚੇ ਹੋਏ ਗੈਰ-ਯੂਐਸ ਨਾਗਰਿਕ ਪਤੀ-ਪਤਨੀ ਲਈ ਸੁਰੱਖਿਆ ਟਰੱਸਟਾਂ ਨੂੰ ਪ੍ਰਭਾਵਿਤ ਕਰਨ ਵਾਲੇ ਮੁੱਦਿਆਂ ਤੋਂ, ਮੈਕਮੈਨਸ ਐਂਡ ਐਸੋਸੀਏਟਸ ਵਿਦੇਸ਼ਾਂ ਵਿੱਚ ਜਾਇਦਾਦ ਵਾਲੇ ਗੈਰ-ਨਾਗਰਿਕਾਂ ਅਤੇ ਨਾਗਰਿਕਾਂ ਨਾਲ ਸੰਬੰਧਿਤ ਮੁੱਦਿਆਂ ਤੋਂ ਦੂਰ ਰਹਿੰਦੇ ਹਨ।"

ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਸੰਪਤੀਆਂ ਵਾਲੇ ਅਮਰੀਕੀ ਨਿਵਾਸੀਆਂ ਸਮੇਤ ਗੈਰ-ਯੂਐਸ ਨਾਗਰਿਕਾਂ ਲਈ ਸਿਖਰ ਦੇ 10 ਯੋਜਨਾਬੰਦੀ ਮੁੱਦੇ

1. ਗੈਰ-ਘਰੇਲੂ ਸਰਪ੍ਰਸਤਾਂ ਦੇ ਨਾਮ ਹੋਣ 'ਤੇ ਨਾਬਾਲਗ ਬੱਚਿਆਂ ਲਈ ਹਿਰਾਸਤ ਅਤੇ ਅੰਤਰਰਾਸ਼ਟਰੀ ਆਵਾਜਾਈ ਦੇ ਮੁੱਦੇ

        
        -- ਰਿਸ਼ਤੇਦਾਰ ਅਤੇ/ਜਾਂ ਦੋਸਤ ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਨੂੰ ਨਾਬਾਲਗ ਬੱਚਿਆਂ ਦੇ ਸਰਪ੍ਰਸਤ ਵਜੋਂ ਨਾਮ ਦਿੱਤਾ ਗਿਆ ਹੈ ਵਿਦੇਸ਼ ਵਿੱਚ ਰਹਿੰਦੇ ਹਨ। -- ਵਸੀਅਤ ਵਿੱਚ ਸਪੱਸ਼ਟ ਨਿਰਦੇਸ਼ਾਂ ਤੋਂ ਬਿਨਾਂ, ਇੱਕ ਅਦਾਲਤ ਇੱਕ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਵਿਅਕਤੀ ਨੂੰ ਸਰਪ੍ਰਸਤ ਵਜੋਂ ਨਿਯੁਕਤ ਕਰਨ ਤੋਂ ਝਿਜਕ ਸਕਦੀ ਹੈ। - ਅਮਰੀਕੀ ਅਧਿਕਾਰੀ ਕਿਸੇ ਨਾਬਾਲਗ ਅਮਰੀਕੀ ਨਾਗਰਿਕ (ਬੱਚੇ) ਨੂੰ ਉਨ੍ਹਾਂ ਪਰਿਵਾਰਕ ਮੈਂਬਰਾਂ ਦੇ ਨਾਲ ਅਮਰੀਕਾ ਛੱਡਣ ਦੀ ਇਜਾਜ਼ਤ ਨਹੀਂ ਦੇਣਗੇ ਜੋ ਸਹੀ ਢੰਗ ਨਾਲ ਸਸ਼ਕਤ ਨਹੀਂ ਹਨ। -- ਇੱਕ ਆਖਰੀ ਵਸੀਅਤ ਅਤੇ ਨੇਮ ਵਿੱਚ ਸੰਯੁਕਤ ਰਾਜ ਵਿੱਚ ਅਸਥਾਈ ਸਰਪ੍ਰਸਤਾਂ ਦਾ ਨਾਮ ਹੋਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ ਤਾਂ ਜੋ ਬੱਚਿਆਂ ਨੂੰ ਨਿਯੁਕਤ ਸਰਪ੍ਰਸਤਾਂ ਨਾਲ ਇੱਕਜੁੱਟ ਹੋਣ ਲਈ ਵਿਦੇਸ਼ਾਂ ਵਿੱਚ ਤਬਦੀਲ ਕਰਨ ਦੀ ਪ੍ਰਕਿਰਿਆ ਵਿੱਚ ਸਹਾਇਤਾ ਕੀਤੀ ਜਾ ਸਕੇ। - ਇਹ ਯਕੀਨੀ ਬਣਾਓ ਕਿ ਅਮਰੀਕਾ ਵਿੱਚ ਸਾਰੇ ਦੋਸਤਾਂ ਅਤੇ ਪਰਿਵਾਰ ਕੋਲ ਮੌਜੂਦਾ ਪਾਸਪੋਰਟ ਹਨ ਤਾਂ ਜੋ ਇਹ ਯਕੀਨੀ ਬਣਾਇਆ ਜਾ ਸਕੇ ਕਿ ਉਹ ਲੋੜ ਦੇ ਸਮੇਂ ਵਿੱਚ ਸਹਾਇਤਾ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹਨ।

2. ਗੈਰ-ਅਮਰੀਕੀ ਨਾਗਰਿਕ ਪਤੀ-ਪਤਨੀ ਲਈ ਜਾਇਦਾਦ ਟੈਕਸ ਐਕਸਪੋਜ਼ਰ ਦੀ ਯੋਜਨਾ ਬਣਾਉਣਾ

        
        -- ਇੱਕ ਗੈਰ-ਅਮਰੀਕੀ ਨਾਗਰਿਕ ਜੀਵਨ ਸਾਥੀ ਇੱਕ ਸਵੈਚਲਿਤ ਅਸੀਮਤ ਵਿਆਹੁਤਾ ਕਟੌਤੀ ਦਾ ਆਨੰਦ ਨਹੀਂ ਮਾਣਦਾ ਹੈ ਕਿਉਂਕਿ ਇੱਕ ਅਮਰੀਕੀ ਨਾਗਰਿਕ ਪਤੀ/ਪਤਨੀ ਹੋਵੇਗਾ, ਜਿਸ ਦੇ ਨਤੀਜੇ ਵਜੋਂ ਸੰਪੱਤੀ ਟੈਕਸ ਛੋਟ ਰਕਮਾਂ (ਮੌਜੂਦਾ ਸਮੇਂ ਵਿੱਚ, ਸੰਘੀ ਪੱਧਰ 'ਤੇ $5.0 ਮਿਲੀਅਨ, $1) ਉੱਤੇ ਜਾਇਦਾਦ ਟੈਕਸ ਲਗਾਇਆ ਜਾਵੇਗਾ। ਨਿਊਯਾਰਕ ਵਿੱਚ ਮਿਲੀਅਨ, ਨਿਊ ਜਰਸੀ ਵਿੱਚ $675,000, ਅਤੇ ਕਨੈਕਟੀਕਟ ਵਿੱਚ $2.0 ਮਿਲੀਅਨ)। -- ਇੱਕ ਗੈਰ-ਯੂ.ਐੱਸ. ਨਾਗਰਿਕ ਅਤੇ ਗੈਰ-ਯੂ.ਐੱਸ. ਨਿਵਾਸੀ ਮ੍ਰਿਤਕ ਦੀ ਜਾਇਦਾਦ ਲਈ ਯੂ.ਐੱਸ. ਫੈਡਰਲ ਅਸਟੇਟ ਟੈਕਸ ਤੋਂ ਛੋਟ $60,000 ਤੱਕ ਸੀਮਿਤ ਹੈ। -- ਇਸਲਈ, ਗੈਰ-ਯੂ.ਐੱਸ. ਨਾਗਰਿਕ ਪਤੀ-ਪਤਨੀ ਵਾਲੇ ਵਿਅਕਤੀਆਂ ਨੂੰ ਪਤੀ-ਪਤਨੀ ਵਿਚਕਾਰ ਜਾਇਦਾਦ ਟੈਕਸ ਮੁਕਤ ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ ਦੀ ਇਜਾਜ਼ਤ ਦੇਣ ਲਈ ਅਸੀਮਤ ਵਿਆਹੁਤਾ ਕਟੌਤੀ ਦਾ ਆਨੰਦ ਲੈਣ ਲਈ ਇੱਕ "ਕੁਆਲੀਫਾਈਡ ਡੋਮੇਸਟਿਕ ਟਰੱਸਟ (QDOT)" ਦੇ ਨਾਲ ਇੱਕ ਆਖਰੀ ਵਸੀਅਤ ਅਤੇ ਨੇਮ ਦੀ ਸਥਾਪਨਾ ਕਰਨੀ ਚਾਹੀਦੀ ਹੈ। -- ਜੇਕਰ ਇੱਕ QDOT ਵਸੀਅਤ ਵਿੱਚ ਸ਼ਾਮਲ ਨਹੀਂ ਕੀਤਾ ਗਿਆ ਹੈ, ਤਾਂ ਬਚੇ ਹੋਏ ਗੈਰ-ਯੂ.ਐੱਸ. ਨਾਗਰਿਕ ਪਤੀ/ਪਤਨੀ ਮ੍ਰਿਤਕ ਪਤੀ-ਪਤਨੀ ਦੁਆਰਾ ਪ੍ਰਾਪਤ "QDOT" ਸੰਪਤੀਆਂ ਲਈ ਪਿਛਾਖੜੀ ਢੰਗ ਨਾਲ ਚੋਣ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹਨ, ਪਰ ਚੋਣ ਮੌਤ ਦੇ 27 ਮਹੀਨਿਆਂ ਦੇ ਅੰਦਰ ਹੋਣੀ ਚਾਹੀਦੀ ਹੈ ਅਤੇ ਇਹ ਸਿਰਫ਼ ਇਸ 'ਤੇ ਉਪਲਬਧ ਹੈ। ਜਿਉਂਦੇ ਪਤੀ/ਪਤਨੀ ਦੁਆਰਾ ਸਿੱਧੇ ਤੌਰ 'ਤੇ ਵਿਰਾਸਤ ਵਿੱਚ ਪ੍ਰਾਪਤ ਸੰਪਤੀਆਂ। ਬਚੇ ਹੋਏ ਪਤੀ/ਪਤਨੀ ਕੋਲ ਸਮਰੱਥ ਸਲਾਹਕਾਰ ਹੋਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ ਅਤੇ/ਜਾਂ ਚੋਣ ਕਰਨਾ ਯਾਦ ਰੱਖਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ। -- QDOT ਦਾ ਹਮੇਸ਼ਾ ਇੱਕ US ਟਰੱਸਟੀ ਹੋਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ। ਜੇਕਰ QDOT ਵਿੱਚ $2.0 ਮਿਲੀਅਨ ਤੋਂ ਵੱਧ ਸੰਪਤੀਆਂ ਹਨ, ਤਾਂ ਇੱਕ ਸੰਸਥਾ ਨੂੰ US ਟਰੱਸਟੀ ਵਜੋਂ ਸੇਵਾ ਕਰਨ ਦੀ ਲੋੜ ਹੈ।

3. ਇੱਕ QDOT ਤੋਂ ਮੁੱਖ ਵੰਡਾਂ 'ਤੇ ਜਾਇਦਾਦ ਟੈਕਸ ਦੀ ਯੋਜਨਾ ਬਣਾਉਣਾ

        
        -- QDOT ਤੋਂ ਆਮਦਨੀ ਵੰਡ ਜਾਇਦਾਦ ਟੈਕਸਯੋਗ ਨਹੀਂ ਹੈ (ਹਾਲਾਂਕਿ, ਉਹਨਾਂ 'ਤੇ ਜੀਵਿਤ ਜੀਵਨ ਸਾਥੀ ਦੀ ਆਮਦਨ ਵਜੋਂ ਟੈਕਸ ਲਗਾਇਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ)। -- ਮੁੱਖ ਵੰਡ, ਬਚੇ ਹੋਏ ਜੀਵਨ ਸਾਥੀ ਜਾਂ ਬਚੇ ਹੋਏ ਜੀਵਨ ਸਾਥੀ ਦੇ ਆਸ਼ਰਿਤਾਂ (ਮੁਸ਼ਕਿਲ ਵੰਡ) ਲਈ ਤੁਰੰਤ ਅਤੇ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਲੋੜਾਂ ਨੂੰ ਛੱਡ ਕੇ, ਮ੍ਰਿਤਕ ਪਤੀ-ਪਤਨੀ ਦੀ ਜਾਇਦਾਦ ਟੈਕਸ ਦਰ 'ਤੇ ਜਾਇਦਾਦ ਟੈਕਸ ਲਈ ਟੈਕਸਯੋਗ ਹਨ। -- ਇੱਕ ਤੰਗੀ ਵੰਡ ਨੂੰ ਸੰਪੱਤੀ ਟੈਕਸ ਤੋਂ ਸਿਰਫ਼ ਤਾਂ ਹੀ ਛੋਟ ਦਿੱਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ ਜੇਕਰ ਜੀਵਿਤ ਜੀਵਨ ਸਾਥੀ ਕੋਲ ਤਤਕਾਲ ਅਤੇ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਵਿੱਤੀ ਲੋੜਾਂ ਨੂੰ ਪੂਰਾ ਕਰਨ ਲਈ ਕੋਈ ਹੋਰ ਤਰਲ ਸੰਪਤੀ ਨਹੀਂ ਹੈ (ਅਸਲ ਸੰਪੱਤੀ, ਨਜ਼ਦੀਕੀ ਕਾਰੋਬਾਰ ਵਿੱਚ ਦਿਲਚਸਪੀ, ਅਤੇ ਠੋਸ ਨਿੱਜੀ ਜਾਇਦਾਦ ਨੂੰ ਇਸ ਨਿਰਧਾਰਨ ਲਈ ਗੈਰ ਤਰਲ ਸੰਪੱਤੀ ਮੰਨਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ). -- ਇਸ ਲਈ, ਟੈਕਸਯੋਗ ਸੰਪੱਤੀਆਂ ਵਾਲੇ ਗੈਰ-ਯੂ.ਐੱਸ. ਨਾਗਰਿਕਾਂ ਨੂੰ ਲਾਜ਼ਮੀ ਤੌਰ 'ਤੇ ਇੱਕ ਅਟੱਲ ਜੀਵਨ ਬੀਮਾ ਟਰੱਸਟ (ILIT) ਦੁਆਰਾ ਜੀਵਨ ਬੀਮਾ ਖਰੀਦਣ ਬਾਰੇ ਵਿਚਾਰ ਕਰਨਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ ਤਾਂ ਜੋ ਪਹਿਲੇ ਜੀਵਨ ਸਾਥੀ ਦੀ ਮੌਤ 'ਤੇ ਜਾਇਦਾਦ ਟੈਕਸ ਲਗਾਏ ਬਿਨਾਂ ਮੌਤ ਲਾਭ ਤੋਂ ਬਚੇ ਹੋਏ ਜੀਵਨ ਸਾਥੀ ਨੂੰ ਤਰਲਤਾ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕੀਤੀ ਜਾ ਸਕੇ। ਦੇ ਪ੍ਰਿੰਸੀਪਲ ਸਰਵਾਈਵਰ, ਜਾਂ ਸਰਵਾਈਵਰ ਦੀ ਮੌਤ 'ਤੇ ਬਣਾਏ ਜਾਂਦੇ ਹਨ।

4. ਗੈਰ-ਯੂ.ਐੱਸ. ਨਾਗਰਿਕ ਪਤੀ-ਪਤਨੀ ਵਿਚਕਾਰ ਜੀਵਨ ਭਰ ਤੋਹਫ਼ੇ ਦੇ ਤਬਾਦਲੇ 'ਤੇ ਸੀਮਾਵਾਂ

        
        -- ਜੇਕਰ ਪਤੀ-ਪਤਨੀ ਦੋਵੇਂ ਯੂ.ਐੱਸ. ਦੇ ਨਾਗਰਿਕ ਹਨ, ਤਾਂ ਉਹ ਆਪਣੇ ਜੀਵਨ ਕਾਲ ਦੌਰਾਨ ਇੱਕ-ਦੂਜੇ ਨੂੰ ਤੋਹਫ਼ੇ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਲਾਏ ਬਿਨਾਂ ਅਸੀਮਤ ਸੰਪਤੀਆਂ ਦੇ ਸਕਦੇ ਹਨ। ਜੀਵਨ ਸਾਥੀ ਤੋਂ ਇਲਾਵਾ ਕਿਸੇ ਹੋਰ ਨੂੰ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਸਲਾਨਾ ਤੋਹਫ਼ੇ $13,000 ਪ੍ਰਤੀ ਸਾਲ (2012 ਵਿੱਚ) ਤੱਕ ਸੀਮਿਤ ਹਨ। -- ਹਾਲਾਂਕਿ, ਜੇਕਰ ਕਿਸੇ ਗਾਹਕ ਦਾ ਜੀਵਨ ਸਾਥੀ ਗੈਰ-ਯੂ.ਐੱਸ. ਨਾਗਰਿਕ ਹੈ, ਤਾਂ ਵਿਅਕਤੀ 139,000 ਵਿੱਚ $2012 ਤੱਕ ਦਾ ਸਲਾਨਾ ਆਧਾਰ 'ਤੇ ਤੋਹਫ਼ੇ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਲਗਾਏ ਬਿਨਾਂ ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ। -- ਇਸ ਰਕਮ ਤੋਂ ਵੱਧ ਦੇ ਤੋਹਫ਼ਿਆਂ ਲਈ, ਮੌਤ ਹੋਣ 'ਤੇ ਉਸਦੀ ਜਾਇਦਾਦ ਟੈਕਸ ਛੋਟਾਂ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕਰਨ ਲਈ ਜੀਵਨ ਸਾਥੀ ਦੇ ਨਾਮ ਵਿੱਚ ਜਾਇਦਾਦ ਦਾ ਸਿਰਲੇਖ ਕਰਨਾ ਅਕਸਰ ਫਾਇਦੇਮੰਦ ਹੁੰਦਾ ਹੈ। ਤੋਹਫ਼ੇ ਦੇਣ ਦੀਆਂ ਰੁਕਾਵਟਾਂ ਦੇ ਕਾਰਨ, ਗੈਰ-ਯੂ.ਐੱਸ. ਨਾਗਰਿਕ ਪਤੀ/ਪਤਨੀ ਨੂੰ ਲੋੜੀਂਦੀ ਸੰਪੱਤੀ ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ ਕਰਨ ਲਈ ਲੋੜੀਂਦੇ ਸਮੇਂ ਲਈ ਇਸ ਸੰਪੱਤੀ ਵੰਡ ਪ੍ਰਕਿਰਿਆ ਨੂੰ ਜਲਦੀ ਸੰਬੋਧਿਤ ਕੀਤਾ ਜਾਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ। -- ਇੱਕ ਗੈਰ-ਯੂ.ਐੱਸ. ਨਾਗਰਿਕ ਯੂ.ਐੱਸ. ਨਿਵਾਸੀ ਜੀਵਨ-ਸਾਥੀ ਨੂੰ ਭਰੋਸੇ ਵਿੱਚ ਵੱਡੇ ਤੋਹਫ਼ੇ ਦੇਣ ਲਈ ਵਧੇ ਹੋਏ ਜੀਵਨ ਭਰ ਤੋਹਫ਼ੇ (ਮੌਜੂਦਾ $5MM) ਦੇ ਇੱਕ ਹਿੱਸੇ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ।

5. ਅਮਰੀਕੀ ਜਾਇਦਾਦ ਟੈਕਸ ਤੋਂ ਬਚਣ ਲਈ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਸੰਪਤੀਆਂ ਵਾਲੇ ਅਮਰੀਕੀ ਨਾਗਰਿਕਾਂ/ਅਮਰੀਕਾ ਨਿਵਾਸੀਆਂ ਲਈ ਯੋਜਨਾ ਬਣਾਉਣਾ

        
        -- ਅਮਰੀਕੀ ਨਾਗਰਿਕਾਂ ਅਤੇ ਅਮਰੀਕੀ ਨਿਵਾਸੀਆਂ ਲਈ, ਕਿਸੇ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਦੇਸ਼ ਵਿੱਚ ਸੰਪੱਤੀ ਉਹਨਾਂ ਦੇ ਪਾਸ ਹੋਣ 'ਤੇ ਯੂ.ਐੱਸ. ਸੰਪੱਤੀ ਟੈਕਸ ਦੇ ਅਧੀਨ ਹੈ। -- ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਸੰਪਤੀਆਂ ਦੇ ਜੀਵਨ ਭਰ ਦੇ ਤੋਹਫ਼ੇ, ਖਾਸ ਤੌਰ 'ਤੇ ਉਮਰ ਭਰ ਦੇ ਤੋਹਫ਼ੇ ਦੀ ਛੋਟ ਦੇ ਮੱਦੇਨਜ਼ਰ, ਮੌਤ 'ਤੇ ਜਾਇਦਾਦ ਟੈਕਸ ਨੂੰ ਘਟਾਉਣ ਲਈ ਸਭ ਤੋਂ ਵਧੀਆ ਰਣਨੀਤੀਆਂ ਵਿੱਚੋਂ ਇੱਕ ਹੋ ਸਕਦਾ ਹੈ। - ਇੱਕ ਅਮਰੀਕੀ ਟੈਕਸਦਾਤਾ ਦੀ ਮੌਤ ਜੋ ਪੈਸਿਵ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਨਿਵੇਸ਼ ਕੰਪਨੀ (PFIC) ਵਿੱਚ ਸ਼ੇਅਰਾਂ ਦਾ ਮਾਲਕ ਹੈ, ਉਦੋਂ ਤੱਕ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ ਦੁਆਰਾ ਆਮਦਨ ਟੈਕਸ ਨੂੰ ਚਾਲੂ ਨਹੀਂ ਕਰਦਾ ਹੈ ਜਦੋਂ ਤੱਕ ਸ਼ੇਅਰ ਇੱਕ ਗੈਰ-ਯੂਐਸ ਟੈਕਸਦਾਤਾ ਨੂੰ ਪਾਸ ਨਹੀਂ ਕਰਦੇ ਹਨ। ਹਾਲਾਂਕਿ, PFICs ਲਈ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਕੋਡ ਪਾਲਣਾ ਦੇ ਸਬੰਧ ਵਿੱਚ ਸਭ ਤੋਂ ਗੁੰਝਲਦਾਰ ਹੈ। -- ਅਮਰੀਕਾ ਦੀਆਂ ਕਈ ਵਿਕਸਤ ਦੇਸ਼ਾਂ ਨਾਲ ਸੰਪੱਤੀ ਟੈਕਸ ਸੰਧੀਆਂ ਹਨ: ਆਸਟ੍ਰੇਲੀਆ, ਆਸਟ੍ਰੀਆ, ਡੈਨਮਾਰਕ, ਫਿਨਲੈਂਡ, ਫਰਾਂਸ, ਜਰਮਨੀ, ਗ੍ਰੀਸ, ਆਇਰਲੈਂਡ, ਇਟਲੀ, ਜਾਪਾਨ, ਨੀਦਰਲੈਂਡ, ਨਾਰਵੇ, ਦੱਖਣੀ ਅਫਰੀਕਾ, ਸਵਿਟਜ਼ਰਲੈਂਡ, ਅਤੇ ਯੂ.ਕੇ. ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਦੇਸ਼ ਵਿੱਚ ਸਥਿਤ ਜਾਇਦਾਦ 'ਤੇ ਟੈਕਸ. -- ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ, ਜੇਕਰ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਦੇਸ਼ ਜਾਇਦਾਦ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਲਗਾਉਂਦਾ ਹੈ, ਤਾਂ ਯੂ.ਐੱਸ. ਨੂੰ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਦੇਸ਼ ਦੇ ਟੈਕਸਾਂ ਨੂੰ ਕਵਰ ਕਰਨ ਲਈ ਜਾਇਦਾਦ ਨੂੰ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰਨਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ। ਸ਼ੁੱਧ ਨਤੀਜਾ ਇਹ ਹੈ ਕਿ ਜਾਇਦਾਦ ਦੋ ਜਾਇਦਾਦ ਟੈਕਸਾਂ ਵਿੱਚੋਂ ਵੱਧ ਦਾ ਭੁਗਤਾਨ ਕਰਦੀ ਹੈ।

6. ਅਮਰੀਕੀ ਸੰਪਤੀ ਦੇ ਨਾਲ ਗੈਰ-ਨਿਵਾਸੀ ਪਰਦੇਸੀ ਲਈ ਯੋਜਨਾ ਬਣਾਉਣਾ

        
        -- ਯੂ.ਐੱਸ. ਸਥਿਤ ਸੰਪਤੀ (ਅਰਥਾਤ, ਰੀਅਲ ਅਸਟੇਟ) ਗੈਰ-ਨਿਵਾਸੀ/ਗੈਰ-ਯੂ.ਐੱਸ. ਨਾਗਰਿਕ (NRNC) ਲਈ ਤੋਹਫ਼ੇ ਅਤੇ ਜਾਇਦਾਦ ਟੈਕਸ ਲਈ ਟੈਕਸਯੋਗ ਹੈ। -- ਇੱਕ NRNC ਦੀ ਮਲਕੀਅਤ ਵਾਲੀ ਅਟੱਲ ਸੰਪਤੀ ਨੂੰ ਸੰਪੱਤੀ ਜਾਂ ਤੋਹਫ਼ੇ ਟੈਕਸ ਦੇ ਉਦੇਸ਼ਾਂ ਲਈ ਅਮਰੀਕਾ ਵਿੱਚ ਸਥਿਤ ਨਹੀਂ ਮੰਨਿਆ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ: -- US ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨਾਂ ਅਤੇ US ਬੌਧਿਕ ਸੰਪੱਤੀ ਵਿੱਚ ਸਟਾਕ ਕੇਵਲ ਜਾਇਦਾਦ ਟੈਕਸ ਦੇ ਅਧੀਨ ਹੈ; - ਨਕਦ ਸਿਰਫ ਤੋਹਫ਼ੇ ਟੈਕਸ ਦੇ ਅਧੀਨ ਹੈ; ਅਤੇ - ਇੱਕ NRNC ਦੇ ਜੀਵਨ 'ਤੇ ਬੀਮਾ ਸੰਪੱਤੀ ਟੈਕਸ ਦੇ ਅਧੀਨ ਨਹੀਂ ਹੈ - ਇੱਕ NRNC ਜੋ ਅਮਰੀਕਾ ਵਿੱਚ ਆਵਾਸ ਕਰਨ ਦੀ ਯੋਜਨਾ ਬਣਾਉਂਦਾ ਹੈ (ਪਰ ਅਮਰੀਕਾ ਦਾ ਸਥਾਈ ਨਿਵਾਸੀ ਨਹੀਂ ਬਣਨਾ) ਨੂੰ ਸਬੰਧਤ ਟੈਕਸ ਮੁੱਦਿਆਂ - ਪ੍ਰੀ-ਇਮੀਗ੍ਰੇਸ਼ਨ ਯੋਜਨਾ ਦੀ ਸਮੀਖਿਆ ਕਰਨੀ ਚਾਹੀਦੀ ਹੈ। -- ਇੱਕ NRNC ਜੋ ਯੂ.ਐੱਸ. ਰੀਅਲ ਅਸਟੇਟ ਖਰੀਦਣ ਦਾ ਇਰਾਦਾ ਰੱਖਦਾ ਹੈ, ਜਾਇਦਾਦ ਅਤੇ ਤੋਹਫ਼ੇ ਟੈਕਸ ਦੇ ਐਕਸਪੋਜ਼ਰ ਤੋਂ ਬਚਣ ਲਈ ਕਿਸੇ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨ ਰਾਹੀਂ ਜਾਇਦਾਦ ਖਰੀਦਣ ਬਾਰੇ ਵਿਚਾਰ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ। -- ਯੂ.ਐਸ. ਸੋਰਸਡ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ ਟੈਕਸ ਦੇ ਸਬੰਧ ਵਿੱਚ, NRNC ਨੂੰ ਸਾਵਧਾਨ ਰਹਿਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ ਕਿ ਯੂ.ਐਸ. ਰੀਅਲ ਅਸਟੇਟ ਦੀ ਵਿਕਰੀ ਇੱਕ ਟੈਕਸਯੋਗ ਘਟਨਾ ਹੈ (ਹੋਰ ਅਮਰੀਕੀ ਸਰੋਤ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ ਨਹੀਂ ਹਨ)। - ਇੱਕ NRNC ਅਮਰੀਕੀ ਤੋਹਫ਼ੇ ਅਤੇ ਜਾਇਦਾਦ ਟੈਕਸ ਤੋਂ ਬਚਣ ਲਈ ਇਮੀਗ੍ਰੇਸ਼ਨ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਸਿੱਧੇ ਤੌਰ 'ਤੇ ਜਾਂ ਕਿਸੇ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਟਰੱਸਟ ਵਿੱਚ ਅਮਰੀਕੀ ਵਿਅਕਤੀਆਂ ਨੂੰ ਅਸੀਮਤ ਗੈਰ-ਯੂ.ਐੱਸ. ਸਥਿਤ ਤੋਹਫ਼ੇ ਦੇ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਟਰੱਸਟ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਆਉਣ ਵਾਲੀਆਂ ਪੀੜ੍ਹੀਆਂ ਲਈ ਯੂ ਐਸ ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ ਟੈਕਸਾਂ ਤੋਂ ਤੋਹਫ਼ਿਆਂ ਅਤੇ ਵਿਰਾਸਤ ਦੀ ਰੱਖਿਆ ਕਰ ਸਕਦੀ ਹੈ। -- ਅਮਰੀਕੀ ਸੰਪਤੀਆਂ (ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨ, LLC, ਭਾਈਵਾਲੀ) ਨੂੰ ਖਰੀਦਣ ਲਈ ਵਰਤੇ ਜਾਂਦੇ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਕਾਰਪੋਰੇਟ ਢਾਂਚੇ 'ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਕਰਦੇ ਹੋਏ, ਆਮਦਨ ਟੈਕਸ ਦੇ ਮੁੱਦਿਆਂ (ਆਮਦਨ, ਰੋਕ, ਅਤੇ ਸ਼ਾਖਾ ਲਾਭ ਟੈਕਸ) ਨੂੰ ਵੀ ਸੰਬੋਧਿਤ ਕੀਤਾ ਜਾਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ।

7. ਅਮਰੀਕਾ ਦੇ ਨਿਵਾਸੀ ਵਜੋਂ ਅੰਤਰਰਾਸ਼ਟਰੀ ਸੰਪਤੀਆਂ ਨੂੰ ਵਿਰਾਸਤ ਵਿੱਚ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕਰਨਾ

        
        -- ਇੱਕ ਨਿਯਮ ਦੇ ਤੌਰ 'ਤੇ, ਜਦੋਂ ਇੱਕ ਯੂ.ਐੱਸ. ਨਿਵਾਸੀ ਇੱਕ NRNC ਤੋਂ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਵਿਰਾਸਤ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕਰਦਾ ਹੈ ਤਾਂ ਕਦੇ ਵੀ ਯੂ.ਐੱਸ. ਜਾਇਦਾਦ ਟੈਕਸ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ। ਇਸ ਤੋਂ ਇਲਾਵਾ, ਯੂਐਸ ਲਾਭਪਾਤਰੀ ਵਿਰਾਸਤ 'ਤੇ ਆਮਦਨ ਟੈਕਸ ਦਾ ਭੁਗਤਾਨ ਨਹੀਂ ਕਰੇਗਾ। -- ਇਸ ਤੋਂ ਇਲਾਵਾ, ਯੂ.ਐੱਸ. ਦੇ ਨਾਗਰਿਕਾਂ ਜਾਂ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਸੰਪੱਤੀ ਤੋਂ ਤੋਹਫ਼ਿਆਂ ਅਤੇ/ਜਾਂ ਵਸੀਅਤਾਂ ਵਿੱਚ $100,000 ਜਾਂ ਇਸ ਤੋਂ ਵੱਧ ਦੀ ਕੁੱਲ ਰਕਮ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕਰਨ ਵਾਲੇ ਅਮਰੀਕੀ ਨਿਵਾਸੀਆਂ ਨੂੰ ਉਹਨਾਂ ਰਕਮਾਂ ਦੀ ਰਿਪੋਰਟ ਫਾਰਮ 3520 'ਤੇ IRS ਨੂੰ ਕਰਨੀ ਚਾਹੀਦੀ ਹੈ। ਜੁਰਮਾਨੇ, ਜਦੋਂ ਤੱਕ ਕਿ ਟੈਕਸਦਾਤਾ ਇਹ ਨਹੀਂ ਦਿਖਾ ਸਕਦਾ ਕਿ ਪਾਲਣਾ ਕਰਨ ਵਿੱਚ ਅਸਫਲਤਾ ਇੱਕ ਵਾਜਬ ਕਾਰਨ ਕਰਕੇ ਸੀ।

8. ਗ੍ਰੀਨ ਕਾਰਡ ਧਾਰਕਾਂ ਨੂੰ ਵਿਦੇਸ਼ ਭੇਜਣ ਲਈ ਟੈਕਸ ਦੇ ਨਤੀਜੇ ਅਤੇ ਯੋਜਨਾ

        
        -- ਇੱਕ ਗੈਰ-ਅਮਰੀਕੀ ਨਾਗਰਿਕ ਗਾਹਕ ਅਮਰੀਕਾ ਦੇ ਟੈਕਸਾਂ ਤੋਂ ਬਚਣ ਲਈ ਭਵਿੱਖ ਵਿੱਚ ਅਮਰੀਕਾ ਛੱਡਣ ਦੀ ਯੋਜਨਾ ਬਣਾ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਜੇਕਰ ਗਾਹਕ ਪਿਛਲੇ 15 ਸਾਲਾਂ ਵਿੱਚੋਂ ਅੱਠ ਸਾਲਾਂ ਲਈ ਇੱਕ ਗ੍ਰੀਨ ਕਾਰਡ ਧਾਰਕ ਹੈ, ਅਤੇ ਉਸ ਕੋਲ $2.0 ਮਿਲੀਅਨ ਤੋਂ ਵੱਧ ਦੀ ਜਾਇਦਾਦ ਹੈ ਜਾਂ ਪਿਛਲੇ ਪੰਜ ਸਾਲਾਂ ਲਈ $151,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਦੀ ਔਸਤ ਸਾਲਾਨਾ ਸ਼ੁੱਧ ਆਮਦਨ ਟੈਕਸ ਦੇਣਦਾਰੀ ਦੀ ਰਿਪੋਰਟ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਤਾਂ ਕਲਾਇੰਟ ਨੂੰ ਭਾਰੀ ਨੁਕਸਾਨ ਹੋ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਨਿਕਾਸ ਟੈਕਸ. -- ਗ੍ਰੀਨ ਕਾਰਡ ਧਾਰਕ ਜੋ "ਕਵਰਡ ਪ੍ਰਵਾਸੀ" ਹਨ (ਜਿਵੇਂ ਉੱਪਰ ਦੱਸਿਆ ਗਿਆ ਹੈ) ਉਹਨਾਂ ਨਾਲ ਯੂ.ਐੱਸ. ਟੈਕਸ ਅਧਿਕਾਰ ਖੇਤਰ ਨੂੰ ਛੱਡਣ ਦੀ ਕੋਸ਼ਿਸ਼ ਕਰਨ ਵਾਲੇ ਅਮਰੀਕੀ ਨਾਗਰਿਕਾਂ ਵਾਂਗ ਹੀ ਵਿਹਾਰ ਕੀਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। -- ਮਾਰਕ-ਟੂ-ਮਾਰਕੀਟ ਨਿਯਮ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦੇ ਹਨ -- ਸਾਰੀਆਂ ਸੰਪਤੀਆਂ ਦਾ ਮੁੱਲ ਨਿਰਵਾਸਨ ਤੋਂ ਇੱਕ ਦਿਨ ਪਹਿਲਾਂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਇੱਕ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ ਟੈਕਸ ਲਗਾਇਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ ਟੈਕਸ ਦਾ ਮੁਲਾਂਕਣ ਕੀਤੇ ਜਾਣ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਇੱਕ ਵਾਰ $651,000 ਦੀ ਛੋਟ ਹੈ। -- ਪਰਵਾਸ ਤੋਂ ਬਾਅਦ, ਕਿਸੇ ਯੂ.ਐੱਸ. ਲਾਭਪਾਤਰੀ ਨੂੰ ਜੀਵਨ ਦੌਰਾਨ ਜਾਂ ਮੌਤ ਵੇਲੇ ਕੀਤੇ ਗਏ ਕਿਸੇ ਵੀ ਤਬਾਦਲੇ 'ਤੇ ਸਭ ਤੋਂ ਉੱਚੇ ਤੋਹਫ਼ੇ ਅਤੇ ਜਾਇਦਾਦ ਟੈਕਸ ਦਰਾਂ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਲਗਾਇਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। - ਜੇਕਰ ਯੋਜਨਾ ਅਮਰੀਕਾ ਤੋਂ ਪਰਵਾਸ ਕਰਨ ਦੀ ਹੈ, ਤਾਂ ਇੱਕ ਬਿਹਤਰ ਵਿਕਲਪ ਗ੍ਰੀਨ ਕਾਰਡ ਛੱਡਣਾ ਅਤੇ ਲੰਬੇ ਸਮੇਂ ਦੇ ਨਿਵਾਸੀ (ਪਿਛਲੇ 15 ਸਾਲਾਂ ਵਿੱਚੋਂ ਅੱਠ ਸਾਲਾਂ ਲਈ ਗ੍ਰੀਨ ਕਾਰਡ ਧਾਰਕ) ਬਣਨ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਗੈਰ-ਪ੍ਰਵਾਸੀ ਵੀਜ਼ਾ ਸਥਿਤੀ ਵਿੱਚ ਬਦਲਣਾ ਹੋ ਸਕਦਾ ਹੈ। -- ਵਿਦੇਸ਼ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਯੂਐਸ ਕੌਂਸਲੇਟ ਵਿੱਚ ਗ੍ਰੀਨ ਕਾਰਡ ਨੂੰ ਇਸਦੀ ਮਿਆਦ ਪੁੱਗਣ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਸਪੁਰਦ ਕਰਨਾ ਇੱਕ ਸਿਫਾਰਸ਼ੀ ਕਾਰਵਾਈ ਹੈ ਕਿਉਂਕਿ ਪ੍ਰਵਾਸ ਲਈ ਸਵੈਇੱਛਤ ਚੋਣ ਦੀ ਲੋੜ ਹੁੰਦੀ ਹੈ; ਕਿਸੇ ਨਾਬਾਲਗ ਬੱਚੇ ਜਾਂ ਘੱਟ ਮਾਨਸਿਕ ਸਮਰੱਥਾ ਵਾਲੇ ਵਿਅਕਤੀ ਨੂੰ ਵਿਦੇਸ਼ ਭੇਜਣਾ ਬਹੁਤ ਮੁਸ਼ਕਲ ਹੈ।

9. ਅਮਰੀਕਾ ਤੋਂ ਬਾਹਰ ਸੰਪਤੀਆਂ ਲਈ ਸਲਾਨਾ ਰਿਪੋਰਟਿੰਗ ਲੋੜਾਂ

        
        -- ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਬੈਂਕ ਅਤੇ ਵਿੱਤੀ ਖਾਤਿਆਂ (FBAR) ਫਾਰਮ ਦੀ ਰਿਪੋਰਟ 'ਤੇ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਬੈਂਕ ਖਾਤਿਆਂ ਦੇ IRS ਨੂੰ ਸੂਚਿਤ ਕਰਨ ਦੀ ਸਲਾਨਾ ਲੋੜ ਹੈ, ਜੋ ਕਿ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਰਿਟਰਨ ਭਰਨ ਤੋਂ ਵੱਖ ਹੈ ਅਤੇ 30 ਜੂਨ ਨੂੰ ਬਕਾਇਆ ਹੈ। -- ਜੇਕਰ ਕੋਈ ਹੋਵੇ। ਬਿੰਦੂ ਸਾਲ ਦੌਰਾਨ ਸਾਰੇ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਖਾਤਿਆਂ ਦਾ ਕੁੱਲ ਬਕਾਇਆ $10,000 (ਸਥਾਨਕ ਮੁਦਰਾ ਨੂੰ ਡਾਲਰ ਵਿੱਚ ਬਦਲਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ) ਤੋਂ ਵੱਧ ਜਾਂਦਾ ਹੈ, ਖਾਤਿਆਂ ਦਾ ਖੁਲਾਸਾ ਕੀਤਾ ਜਾਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ। -- ਇਸ ਤੋਂ ਇਲਾਵਾ, ਇੱਕ ਨਵਾਂ ਫਾਰਮ, ਫਾਰਮ 8938, ਜੋ ਕਿ ਫਾਰਮ 1040 ਦੇ ਨਾਲ ਦਾਇਰ ਕੀਤਾ ਗਿਆ ਹੈ, ਦੀ ਲੋੜ ਹੁੰਦੀ ਹੈ ਜੇਕਰ ਕਿਸੇ ਵਿਅਕਤੀ ਦੀ "ਨਿਸ਼ਚਿਤ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਵਿੱਤੀ ਸੰਪਤੀਆਂ" (ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਵਿਅਕਤੀਆਂ ਦੁਆਰਾ ਜਾਰੀ ਸਟਾਕ ਜਾਂ ਪ੍ਰਤੀਭੂਤੀਆਂ, ਕੋਈ ਹੋਰ ਵਿੱਤੀ ਸਾਧਨ ਜਿਸ ਵਿੱਚ ਵਿਰੋਧੀ ਧਿਰ ਇੱਕ ਗੈਰ-ਯੂ.ਐਸ. ਨਾਗਰਿਕ ਹੈ, ਅਤੇ ਕਿਸੇ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਸੰਸਥਾ ਵਿੱਚ ਕੋਈ ਦਿਲਚਸਪੀ) $50,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਦੀ ਕੀਮਤ ਹੈ। ਇੱਕ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਖਾਤੇ ਦੀ FBAR ਅਤੇ ਫਾਰਮ 8938 ਦੋਵਾਂ 'ਤੇ ਰਿਪੋਰਟ ਕੀਤੀ ਜਾ ਸਕਦੀ ਹੈ। -- ਹਾਲਾਂਕਿ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਰੀਅਲ ਅਸਟੇਟ ਨੂੰ ਰਿਪੋਰਟਿੰਗ ਲੋੜਾਂ ਵਿੱਚ ਸ਼ਾਮਲ ਨਹੀਂ ਕੀਤਾ ਗਿਆ ਹੈ, ਕੁਝ IRS ਅਧਿਕਾਰੀ ਇਹ ਸਥਿਤੀ ਲੈ ਰਹੇ ਹਨ ਕਿ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਰੀਅਲ ਅਸਟੇਟ ਦੀ ਲੀਜ਼ ਨੂੰ ਕਵਰ ਕੀਤਾ ਗਿਆ ਹੈ। -- ਇਹ ਨਵੀਆਂ ਰਿਪੋਰਟਿੰਗ ਲੋੜਾਂ IRS ਨੂੰ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਸੰਪਤੀਆਂ ਬਾਰੇ ਪਤਾ ਲਗਾਉਣ, ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਸੰਪਤੀਆਂ 'ਤੇ ਆਮਦਨ ਟੈਕਸ ਦਾ ਪਿੱਛਾ ਕਰਨ, ਅਤੇ ਇਹ ਯਕੀਨੀ ਬਣਾਉਣ ਲਈ ਇੱਕ ਸ਼ਕਤੀਸ਼ਾਲੀ ਨਵਾਂ ਸਾਧਨ ਦਿੰਦੀਆਂ ਹਨ ਕਿ ਅਜਿਹੀਆਂ ਸੰਪਤੀਆਂ ਨੂੰ ਜਾਇਦਾਦ ਟੈਕਸ ਰਿਟਰਨ ਵਿੱਚ ਸ਼ਾਮਲ ਕੀਤਾ ਗਿਆ ਹੈ। -- ਇਸ ਤੋਂ ਇਲਾਵਾ, ਇੱਕ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਟਰੱਸਟ ਨਾਲ ਲੈਣ-ਦੇਣ ਦਾ ਖੁਲਾਸਾ ਕਰਨ ਲਈ ਫਾਰਮ 3520 ਦਾਇਰ ਕੀਤਾ ਜਾਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ ਅਤੇ, ਹੈਰਾਨੀ ਦੀ ਗੱਲ ਹੈ ਕਿ ਕੈਨੇਡਾ ਵਿੱਚ ਟੈਕਸ ਮੁਕਤ ਬਚਤ ਖਾਤੇ (TFSAs) ਵਰਗੀਆਂ ਸੰਪਤੀਆਂ 'ਤੇ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ, ਜੋ ਰੋਥ IRA ਵਾਂਗ ਕੰਮ ਕਰਦੇ ਹਨ। - ਇੱਕ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਵਿੱਤੀ ਸੰਪੱਤੀ, ਇੱਥੋਂ ਤੱਕ ਕਿ ਇੱਕ ਅਧਿਕਾਰ ਖੇਤਰ ਦੁਆਰਾ ਅਧਿਕਾਰਤ ਇੱਕ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਸੁਭਾਵਕ ਵਾਹਨ ਜੋ ਕਿ ਕਿਸੇ ਵੀ ਤਰੀਕੇ ਨਾਲ ਟੈਕਸ ਹੈਵਨ ਨਹੀਂ ਹੈ, ਫਿਰ ਵੀ ਹਰ ਸਾਲ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਰਿਪੋਰਟਿੰਗ ਲੋੜਾਂ ਨੂੰ ਸ਼ਾਮਲ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਕੋਈ ਵੀ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਵਿੱਤੀ ਸੰਪਤੀ ਕਿਸੇ ਤਜਰਬੇਕਾਰ ਪੇਸ਼ੇਵਰ ਦੁਆਰਾ ਡੂੰਘਾਈ ਨਾਲ ਜਾਂਚ ਦੀ ਵਾਰੰਟੀ ਦਿੰਦੀ ਹੈ। -- ਹਾਲਾਂਕਿ ਇਹ ਫਾਰਮ ਸਿਰਫ ਜਾਣਕਾਰੀ ਦੇ ਉਦੇਸ਼ਾਂ ਲਈ ਹਨ, ਫਾਈਲ ਕਰਨ ਵਿੱਚ ਅਸਫਲ ਰਹਿਣ ਲਈ ਸਖ਼ਤ ਜੁਰਮਾਨੇ ਹਨ।

10. ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਟਰੱਸਟਾਂ ਦਾ ਟੈਕਸ

        
        -- ਇੱਕ ਟਰੱਸਟ ਜਿੱਥੇ US ਕਾਨੂੰਨਾਂ ਦਾ ਅਧਿਕਾਰ ਖੇਤਰ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਜਿੱਥੇ ਇੱਕ US ਵਿਅਕਤੀ ਟਰੱਸਟੀ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ, ਇੱਕ ਟਰੱਸਟ ਨੂੰ US ਟੈਕਸ ਉਦੇਸ਼ਾਂ (ਅਦਾਲਤ ਅਤੇ ਨਿਯੰਤਰਣ ਟੈਸਟਾਂ) ਲਈ ਇੱਕ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਟਰੱਸਟ ਬਣਾਉਂਦਾ ਹੈ। -- ਇੱਕ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਟਰੱਸਟ ਨੂੰ ਇੱਕ ਯੂਐਸ ਵਿਅਕਤੀ ਵਜੋਂ ਮੰਨਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਟੈਕਸ ਲਗਾਇਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ਜੇਕਰ ਯੂਐਸ ਲਾਭਪਾਤਰੀ ਹਨ ਜਾਂ ਜੇਕਰ ਟਰੱਸਟ ਇੱਕ ਯੂਐਸ ਗ੍ਰਾਂਟਰ ਟਰੱਸਟ ਹੈ। -- ਅਮਰੀਕੀ ਲਾਭਪਾਤਰੀਆਂ ਦੇ ਨਾਲ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਗੈਰ-ਗ੍ਰਾਂਟਰ ਟਰੱਸਟ ਦੀ ਵੰਡਯੋਗ ਸ਼ੁੱਧ ਆਮਦਨ ਹੈ, ਜੋ ਆਮਦਨ ਕਰ ਦੇ ਅਧੀਨ ਹੈ ਭਾਵੇਂ ਆਮਦਨੀ ਵੰਡੀ ਗਈ ਸੀ ਜਾਂ ਨਹੀਂ। -- ਅਵਿਤਰਿਤ ਸ਼ੁੱਧ ਆਮਦਨ ਨੂੰ "ਥ੍ਰੋਬੈਕ ਨਿਯਮਾਂ" ਦਾ ਸਾਹਮਣਾ ਕਰਨਾ ਪਵੇਗਾ, ਜੋ ਆਮਦਨ ਕਰ ਦਾ ਭੁਗਤਾਨ ਨਾ ਕੀਤੇ ਜਾਣ 'ਤੇ ਭਾਰੀ ਜੁਰਮਾਨੇ ਲਗਾਉਂਦੇ ਹਨ। -- ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਟਰੱਸਟ ਟੈਕਸ ਮੁਕਤ ਆਮਦਨ ਵਿੱਚ ਨਿਵੇਸ਼ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ ਜਾਂ ਸਿਰਫ ਥ੍ਰੋਬੈਕ ਨਿਯਮਾਂ ਤੋਂ ਬਚਣ ਲਈ ਪੂੰਜੀ ਪ੍ਰਸ਼ੰਸਾ ਲਈ ਨਿਵੇਸ਼ਾਂ ਦਾ ਪ੍ਰਬੰਧਨ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ, ਹਾਲਾਂਕਿ ਟਰੱਸਟੀ ਨੂੰ ਨਿਵੇਸ਼ਾਂ ਵਿੱਚ ਵਿਭਿੰਨਤਾ ਲਿਆਉਣ ਲਈ ਆਪਣੀ ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰੀ ਬਾਰੇ ਸੁਚੇਤ ਰਹਿਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ।

ਹੋਰ ਖ਼ਬਰਾਂ ਅਤੇ ਅੱਪਡੇਟ ਲਈ, ਤੁਹਾਡੀਆਂ ਵੀਜ਼ਾ ਲੋੜਾਂ ਲਈ ਜਾਂ ਇਮੀਗ੍ਰੇਸ਼ਨ ਜਾਂ ਵਰਕ ਵੀਜ਼ਾ ਲਈ ਤੁਹਾਡੇ ਪ੍ਰੋਫਾਈਲ ਦੇ ਮੁਫ਼ਤ ਮੁਲਾਂਕਣ ਲਈ ਸਹਾਇਤਾ ਲਈ। www.y-axis.com